Cómo mide la SBA el tamaño de una empresa: ingresos, empleados y afiliadas

13 CFR 121.102 enumera lo que la SBA considera al fijar un estándar. Mira la estructura de la industria, incluidos el grado de competencia, el tamaño promedio de las empresas, los costos de arranque y las barreras de entrada, y cómo se distribuyen las empresas por tamaño. Mira el cambio tecnológico, la competencia de otras industrias, las tendencias de crecimiento y la historia de la industria, los factores que distinguen a las empresas pequeñas en esa industria, y los objetivos de los programas de la SBA. La SBA también comprueba que una empresa en el estándar o por debajo de él no sea dominante en la industria (13 CFR 121.102).

La Oficina de Estándares de Tamaño de la SBA revisa el efecto de la inflación en los estándares basados en ingresos al menos una vez cada cinco años. La página de la SBA dice que los estándares se revisan cada cinco años y que los cambios propuestos se publican para comentario público. Los estándares los establece el Administrador de la SBA por recomendación de esa oficina (13 CFR 121.102; SBA, estándares de tamaño).

13 CFR 121.104 define los ingresos como todo el ingreso, en cualquier forma, recibido o devengado de cualquier fuente, incluidas las ventas de productos o servicios, los intereses, los dividendos, las rentas, las regalías, los honorarios y las comisiones, menos las devoluciones y las rebajas. En general es el ingreso total, o el ingreso bruto de una empresa unipersonal, más el costo de los bienes vendidos, tal como esos términos se declaran en la declaración federal de impuestos de la empresa. La regla nombra las únicas exclusiones. Son las ganancias o pérdidas netas de capital, los impuestos cobrados para una autoridad tributaria y remitidos a ella, y los ingresos de transacciones entre una empresa y sus afiliadas. La última es los montos que un agente de viajes, un agente inmobiliario, un agente de publicidad, un proveedor de gestión de conferencias, un agente de carga o un agente de aduanas cobra por cuenta de otro. Todo lo demás cuenta, y la regla lo dice de los costos de subcontratistas, los reembolsos por compras hechas a pedido de un cliente, los ingresos por inversiones y los impuestos sobre la nómina (13 CFR 121.104(a)).

La SBA en general se apoya en la declaración federal de impuestos, con cualquier enmienda presentada hasta la fecha en que la empresa declaró su tamaño, y puede mirar otra información cuando hay motivos para creer que una declaración es falsa. Para un año sin declaración presentada, la SBA calcula los ingresos de ese año con otros registros, como los libros contables habituales, los estados financieros auditados o una declaración jurada de alguien con conocimiento directo (13 CFR 121.104(a)).

El periodo de medición lo fija la regla. Una empresa con cinco o más años fiscales completos promedia los ingresos totales de sus cinco años fiscales completos más recientes, divididos entre cinco. Una empresa con menos toma sus ingresos totales del tiempo que lleva en actividad, los divide entre el número de semanas en actividad y los multiplica por cincuenta y dos. Un año fiscal corto dentro del periodo se maneja por semanas de la misma manera. Los programas de préstamos comerciales, préstamos por desastre, garantía de fianzas y compañías de inversión de la SBA permiten usar en cambio los tres años fiscales completos más recientes, y la regla dice cuáles son esos programas (13 CFR 121.104(b) y (c)).

13 CFR 121.106 cuenta a todas las personas empleadas a tiempo completo, a tiempo parcial o de otro modo, incluidas las obtenidas de una agencia de empleo temporal, una organización de empleadores profesionales o una empresa de arrendamiento de personal. La SBA mira el conjunto de las circunstancias, incluidos los criterios que usa el IRS para el impuesto federal sobre la renta, para decidir quién es empleado. Los voluntarios, es decir, las personas que no reciben compensación de ningún tipo por el trabajo, no son empleados (13 CFR 121.106(a)).

Cuando el estándar es un número de empleados, el tamaño de la empresa es su número promedio de empleados en cada uno de los periodos de pago de los dos años completos anteriores. Los empleados a tiempo parcial y temporales se cuentan igual que los de tiempo completo. Una empresa que no lleva tanto tiempo en actividad usa los periodos de pago que ha tenido (13 CFR 121.106(b)).

Porque las reglas miden la empresa junto con todos los que la controlan o podrían controlarla. 13 CFR 121.103 dice que dos empresas son afiliadas cuando una controla o tiene el poder de controlar a la otra, o cuando un tercero controla o tiene el poder de controlar a ambas. No importa si el control se ejerce, solo que el poder exista. La SBA considera la propiedad, la administración, las relaciones anteriores con otra empresa y las relaciones contractuales, y pondera el conjunto de las circunstancias. Cuenta los ingresos o los empleados de la empresa y de todas sus afiliadas nacionales y extranjeras, tengan o no fines de lucro (13 CFR 121.103(a)).

La aritmética viene después. Los ingresos anuales promedio de una empresa con afiliadas son su propio promedio sumado al promedio de cada afiliada, y el número promedio de empleados se cuenta de la misma manera. Una afiliada adquirida durante el periodo, o una empresa adquirente, se cuenta para todo el periodo y no solo desde el día en que empezó la afiliación. Una antigua afiliada se deja fuera de todo el periodo si la afiliación terminó antes de la fecha que se usa para decidir el tamaño (13 CFR 121.104(d); 13 CFR 121.106(b)).

La sección 121.103 sigue con una lista de excepciones y situaciones particulares, entre ellas la propiedad por ciertas compañías de inversión, las entidades tribales y de desarrollo comunitario, las empresas conjuntas, los acuerdos de franquicia y licencia, y los acuerdos en los que una empresa depende de otra. Esta guía nombra esa sección y no la recorre. Si otra empresa tiene que contarse junto con la suya es una pregunta sobre sus propios acuerdos, y corresponde a un asesor gratuito o a un abogado; la tarjeta justo debajo de esta guía nombra dónde preguntar.

La SBA publica su tabla de estándares de tamaño como un documento propio y dice que la misma tabla está en 13 CFR 121.201; su página ofrece también una herramienta de estándares de tamaño, y ambas funcionan por código NAICS. La página agrega cuatro requisitos generales junto a las cifras. La empresa debe tener fines de lucro, ser de propiedad y operación independientes, no ser dominante en su campo a escala nacional, y estar ubicada y operar en los Estados Unidos o sus territorios. Una empresa fuera del país puede contar igual si su operación en el país contribuye de manera significativa a la economía, anota la página (SBA, tabla de estándares de tamaño y estándares de tamaño).

La misma página dice que cualquier parte interesada puede impugnar el tamaño de pequeña empresa de la empresa elegida para una adjudicación, a través del funcionario de contratación y según los procedimientos propios de 13 CFR 121. Un código NAICS asignado a un contrato puede apelarse ante la Oficina de Audiencias y Apelaciones de la SBA dentro de un plazo que la página indica. También dice que el tamaño de una empresa, cuando lo declara, tiene consecuencias ante la ley, lo cual es una razón más para que la respuesta sea de la propia empresa (SBA, estándares de tamaño).

Firmenza muestra el estándar de tamaño que la tabla de la SBA enumera junto a cada código NAICS de su perfil de oportunidades y de su hoja de capacidades, y junto a una reserva (set-aside) en una publicación, como un hecho publicado en las unidades propias de la SBA. Nunca dice si su empresa está dentro de él. Códigos de set-aside en las publicaciones de SAM.gov explica las etiquetas que lleva una reserva.

La SBA, según estas reglas, y la empresa declara su propio tamaño cuando lo representa en un registro o en una oferta. Esta página explica el método y nunca lo aplica a la empresa de un lector: no dice si su empresa es pequeña para ningún código, y ningún software debería hacerlo. Un asesor gratuito puede repasar con usted los ingresos, los empleados y las afiliadas, y un abogado es la decisión correcta cuando la respuesta depende de cómo se comparte el control. La tarjeta justo debajo de esta guía nombra dónde preguntar.

Las otras preguntas de los evaluadores son aparte del tamaño. Sin desempeño anterior para un contrato federal cubre cómo tratan las reglas a una empresa sin historial federal, y Los programas de la SBA para pequeñas empresas cubre los programas que agregan sus propias reglas sobre propiedad y control.

No puede decir cuál es el estándar de tamaño de un código dado, si su empresa lo cumple ni si otra empresa es su afiliada. Lo primero está en la tabla de la SBA, y lo otro se decide según las reglas de arriba a partir de sus propios registros y acuerdos. Esta guía se basa en 13 CFR 121.101 a 121.106, en la introducción de 121.201 y en las páginas propias de la SBA, y no en el resto de la parte 121, donde están los procedimientos de determinación de tamaño y de impugnación.